赣能股份:2017年半年度财务报告
江西赣能股份有限公司
2017年半年度
财务报告
（未经审计）
法定代 主管会计 会计机构
表人：姚迪明 工作负责人：王宏革 负责人：张新卫
资产负债表
2017年6月30日
会和01表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 期末数 期初数 负债和股东权益 注释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82 短期借款 18 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计 2 拆入资金
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应收票据 3 148,636,276.02 71,929,451.14 衍生金融负债
应收账款 4 144,502,574.52 415,184,097.49 应付票据
预付款项 5 460,452.43 42,743,876.08 应付账款 19 239,472,261.51 297,019,591.35
应收保费 预收款项
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 20 6,700,044.75 12,547,157.77
应收股利 13,998,000.00 应交税费 21 7,104,579.73 5,637,324.62
其他应收款 6 48,252,929.01 47,822,120.86 应付利息 22 3,077,193.07 3,074,357.66
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 147,156,787.87 146,328,611.05 其他应付款 23 68,511,336.84 85,810,194.08
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 8 24,616,589.06 21,739,234.73 代理买卖证券款
流动资产合计 1,753,062,631.65 1,766,524,646.17 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 24 149,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,806,865,415.90 1,654,088,625.48
非流动负债：
长期借款 25 1,135,000,000.00 1,135,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 26 1,853,242.97 1,929,070.11
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 16 3,742,500.00 7,972,500.00
可供出售金融资产 9 72,076,280.29 88,996,280.29 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 1,140,595,742.97 1,144,901,570.11
长期应收款 负债合计 2,947,461,158.87 2,798,990,195.59
长期股权投资 10 1,134,153,426.65 1,103,526,054.03 股东权益：
投资性房地产 股本 27 975,677,760.00 975,677,760.00
固定资产 11 3,429,455,064.83 3,646,005,856.07 其他权益工具
在建工程 12 476,396,837.50 450,775,181.70 其中：优先股
工程物资 13 327,233.38 338,483.38 永续债
固定资产清理 14 100,579,411.37 资本公积 28 2,433,475,931.17 2,433,475,830.01
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 29 11,227,500.00 23,917,500.00
无形资产 15 3,028,796.85 2,958,622.44 专项储备
开发支出 盈余公积 30 317,975,728.65 317,975,728.65
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 31 816,567,335.45 1,017,638,926.71
递延所得税资产 16 5,658,206.44 5,676,312.53 归属于母公司所有者权益合计 4,554,924,255.27 4,768,685,745.37
其他非流动资产 17 527,647,525.18 502,874,504.35 少数股东权益
非流动资产合计 5,749,322,782.49 5,801,151,294.79 所有者权益合计 4,554,924,255.27 4,768,685,745.37
资产总计 7,502,385,414.14 7,567,675,940.96 负债和所有者权益总计 7,502,385,414.14 7,567,675,940.96
法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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利润表
2017年1-6月
会合02表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,063,628,617.86 941,477,164.97
其中：营业收入 1 1,063,628,617.86 941,477,164.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 999,716,777.67 635,224,826.33
其中：营业成本 921,343,461.22 551,531,844.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 8,461,996.49 10,154,097.64
销售费用
管理费用 3 25,928,270.77 22,805,628.16
财务费用 4 43,979,646.39 50,731,214.06
资产减值损失 5 3,402.80 2,041.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 6 44,625,372.62 30,387,365.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44,625,372.62 30,147,365.06
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 7 75,827.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,613,039.95 336,639,703.70
加：营业外收入 8 158,103.58 66,981.04
其中：非流动资产处置利得 1,939.41
减：营业外支出 9 2,276,748.14 4,135,037.96
其中：非流动资产处置损失 139,088.36 1,142.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 106,494,395.39 332,571,646.78
减：所得税费用 10 14,862,658.65 76,620,846.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,631,736.74 255,950,799.89
归属于母公司所有者的净利润 91,631,736.74 255,950,799.89
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 11 -12,690,000.00 -4,972,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,690,000.00 -4,972,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,690,000.00 -4,972,500.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -12,690,000.00 -4,972,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 78,941,736.74 250,978,299.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,941,736.74 250,978,299.89
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0939 0.2623
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0939 0.2623
法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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现金流量表
2017年1-6月
会合03表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,632,847.38 1,033,629,780.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,217.64
收到其他与经营活动有关的现金 1 10,347,702.07 24,331,931.15
经营活动现金流入小计 1,315,980,549.45 1,057,970,929.28
购买商品、接受劳务支付的现金 813,148,537.42 417,055,779.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,765,719.43 41,166,701.33
支付的各项税费 74,570,050.91 229,110,753.27
支付其他与经营活动有关的现金 2 10,489,585.90 15,185,975.84
经营活动现金流出小计 960,973,893.66 702,519,210.04
经营活动产生的现金流量净额 355,006,655.79 355,451,719.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,122.22 29,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,122.22 269,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,873,469.41 105,498,343.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,873,469.41 105,498,343.51
投资活动产生的现金流量净额 -36,871,347.19 -105,228,443.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,150,506,280.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 723,000,000.00 490,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3 101.16 50.58
筹资活动现金流入小计 723,000,101.16 2,640,506,330.58
偿还债务支付的现金 491,000,000.00 921,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 345,473,641.84 499,535,710.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4 100,000.00
筹资活动现金流出小计 836,473,641.84 1,420,635,710.57
筹资活动产生的现金流量净额 -113,473,540.68 1,219,870,620.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 204,661,767.92 1,470,093,895.74
加：期初现金及现金等价物余额 1,020,777,254.82 251,326,107.18
六、期末现金及现金等价物余额 1,225,439,022.74 1,721,420,002.92
法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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所有者权益变动表
2017年6月
会合04表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者 其他权益工具 少数股东 所有者
股本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配其 股本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配其
优先股永续债其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润他 权益 权益合计 优先 永续其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润他 权益 权益合计
股债
一、上年年末余额 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 646,677,760.00 612,249,499.43 17,055,000.00 280,152,153.47 1,067,497,854.11 2,623,632,267.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 646,677,760.00 612,249,499.43 17,055,000.00 280,152,153.47 1,067,497,854.11 2,623,632,267.01
三、本期增减变动金额（减少以“- 101.16 -12,690,000.00 -201,071,591.26 -213,761,490.10 329,000,000.00 1,821,226,330.58 6,862,500.00 37,823,575.18 -49,858,927.40 2,145,053,478.36
”号填列）
（一）综合收益总额 -12,690,000.00 91,631,736.74 78,941,736.74 6,862,500.00 378,235,751.78 385,098,251.78
（二）所有者投入和减少资本 101.16 101.16 329,000,000.00 1,821,226,330.58 2,150,226,330.58
1.所有者投入资本 329,000,000.00 1,821,226,330.58 2,150,226,330.58
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 101.16 101.16
（三）利润分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00 37,823,575.18 -428,094,679.18 -390,271,104.00
1.提取盈余公积 37,823,575.18 -37,823,575.18
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00 -390,271,104.00 -390,271,104.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 975,677,760.00 2,433,475,931.17 11,227,500.00 317,975,728.65 816,567,335.45 4,554,924,255.27 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37
法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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江西赣能股份有限公司
财务报表附注
2017.06.30
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江西赣能股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣股〔1997〕06号文批准，由江西省投资集团公司和国网江西省电力公司共同发起设立，于1997年11月4日在江西省工商行政管理局登记注册，总部位于江西省南昌市。公司现持有统一社会信用代码为913600001583122317的营业执照，注册资本975,677,760.00元，A股股份总数975,677,760股(每股面值1元)。其中：有限售条件的流通股份329,012,329股；无限售条件的流通股份646,665,431股。公司股票已于1997年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电；水库综合利用；节能项目开发；电力购销、电力输配；电力设备安装及检修；粉煤灰综合利用；电力技术服务及咨询；机械设备维修；房地产开发；电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）；楼宇物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开发。
本财务报表业经公司2017年8月24日第七届第五次董事会会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 第7页，共52页
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产
的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
政府代收款项组合 其他方法
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 0.00% 0.00%
1－2年 5.00% 5.00%
2－3年 10.00% 10.00%
3－4年 20.00% 20.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成部分作出决
议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 第10页，共52页
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（十五）投资性房地产
1、投资性房地产计量模式
成本法计量
2、折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十六）固定资产
1、确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2、折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-55 5.00 11.88-1.73
机器设备 年限平均法 4-30 5.00 23.75-3.17
运输工具 年限平均法 6-12 5.00 15.83-7.92
生产管理用工器具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
工作量法：公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限20年、年发电量5000小时，两台功率均为70万千瓦时，每年按实际发电量计提折旧额。
（十七）在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
2、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
3、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金
额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力及相关附属产品。电力产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将电力产品上网销售，供需双方对售电量书面确认，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；电力附属产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，供需双方对产品的数量和质量认可，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十五）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 四级超额累进税率
和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%
金收入的12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
五、财务报表项目注释
（一）资产负债表注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,127.35 4,777.24
银行存款 1,225,421,969.31 1,020,767,560.20
其他货币资金 4,926.08 4,917.38
合计 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 148,636,276.02 71,929,451.14
合计 148,636,276.02 71,929,451.14
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 57,840,876.37
合计 57,840,876.37
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 144,502, 144,502,5415,184 415,184,09
应收账款 574.52 74.52 ,097.49 7.49
合计 144,502, 144,502,5415,184 415,184,09
574.52 74.52 ,097.49 7.49
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 144,502,574.52
合计 144,502,574.52
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国网江西省电力公司 127,880,562.68 88.50%
国网江西省电力公司赣州供电分 13,070,534.40 9.05%
公司
江苏明江工程有限公司 3,144,911.66 2.18%
江西同兴物资有限责任公司 348,260.78 0.24%
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江西天然气能源投资有限公司 21,805.00 0.02%
小计 144,466,074.52 99.99%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 348,583.53 75.71% 42,634,610.94 99.74%
1至2年 22,618.90 4.91%
2至3年 48,000.00 10.42% 68,015.14 0.16%
3年以上 41,250.00 8.96% 41,250.00 0.10%
合计 460,452.43 -- 42,743,876.08 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国网江西省电力公司 163,300.00 35.47%
南昌市建筑设计研究院有限公司 89,250.00 19.38%
中国石化销售有限公司江西宜春石油分公司 36,000.00 7.82%
南昌铁路局拖船埠站 33,216.22 7.21%
西安西变中特电气有限责任公司 28,350.00 6.16%
小计 350,116.22 76.04%
5、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江西昌泰高速公路有限责任公司 13,998,000.00
合计 13,998,000.00
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 58,493,7 12,000,0 46,493,78 58,493, 12,000,00 46,493,785.
72.19% 20.51% 72.57% 20.51%
其他应收款 85.60 00.00 5.60 785.60 0.00 60
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 22,538,7 20,779,5 1,759,143 22,104, 20,776,17 1,328,335.2
27.81% 92.20% 27.43% 93.99%
其他应收款 26.20 82.79 .41 515.25 9.99 6
合计 81,032,5 32,779,5 48,252,92 80,598, 32,776,17 47,822,120.
100.00% 40.45% 100.00% 40.67%
11.80 82.79 9.01 300.85 9.99 86
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
工商银行江西省分行昌 挂账时间较长，收回可
北支行 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00%能性不大
江西网新科技投资有限 代付土地出让金及拍卖
公司 46,493,785.60 手续费等
合计 58,493,785.60 12,000,000.00 -- --
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 713,318.73
5年以上 20,779,582.79 20,779,582.79 100.00%
合计 21,492,901.52 20,779,582.79 96.68%
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（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
售房收入专户 722,058.01
南昌市住房资金管理中 323,766.67
心维修基金专户
小计 1,045,824.68
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,402.80元。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代付土地出让金及拍卖手续费等 46,493,785.60 46,493,785.60
项目筹建款 20,580,000.00 20,580,000.00
存放专户的专项资金 1,045,824.68 1,045,824.68
其他 12,912,901.52 12,478,690.57
合计 81,032,511.80 80,598,300.85
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江西网新科技投资 代付土地出让金及 46,493,785.602-3年
有限公司 拍卖手续费等 57.38%
江西网新科技投资 代付外派人员社保 10,382.511年以内
有限公司 金 0.01%
中核江西核电公司 投资款 20,580,000.005年以上
筹建处 25.40% 20,580,000.00
工商银行江西省分 被盗资金 12,000,000.005年以上
行昌北支行 14.81% 12,000,000.00
江西省财政售房收 存放专户的专项资 722,058.015年以上
入专户 金 0.89%
南昌市住房资金管 存放专户的专项资 10,919.811-2年 0.01%
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理中心维修基金专金
户
南昌市住房资金管 存放专户的专项资
理中心维修基金专金 9,706.522-3年 0.01%
户
南昌市住房资金管 存放专户的专项资
理中心维修基金专金 9,271.943-4年 0.01%
户
南昌市住房资金管 存放专户的专项资
理中心维修基金专金 8,743.274-5年 0.01%
户
南昌市住房资金管 存放专户的专项资
理中心维修基金专金 275,400.905年以上 0.34%
户
合计 -- 80,120,268.56 -- 98.87% 32,580,000.00
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,030,845.47 144,030,845.47 66,452,838.25 66,452,838.25
在途物资 3,125,942.40 3,125,942.40 79,875,772.80 79,875,772.80
合计 147,156,787.87 147,156,787.87 146,328,611.05 146,328,611.05
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 16,941,828.66 14,521,323.83
预缴的所得税 7,674,760.40 7,217,910.90
合计 24,616,589.06 21,739,234.73
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 87,076,280.29 15,000,000.00 72,076,280.29 103,996,280.29 15,000,000.00 88,996,280.29
按公允价值计量的 39,240,000.00 39,240,000.00 56,160,000.00 56,160,000.00
按成本计量的 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29
合计 87,076,280.29 15,000,000.00 72,076,280.29 103,996,280.29 15,000,000.00 88,996,280.29
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本 24,270,000.00 24,270,000.00
公允价值 39,240,000.00 39,240,000.00
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 11,227,500.00 11,227,500.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例
江西高技
术产业发 32,836,280 32,836,280
展有限责 12.57%
.29 .29
任公司
萍乡巨源
煤业有限 15,000,000 15,000,00015,000,000 15,000,000
19.59%
责任公司 .00 .00 .00 .00
合计 47,836,280 47,836,28015,000,000 15,000,000
--
.29 .29 .00 .00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 15,000,000.00 15,000,000.00
期末已计提减值余额 15,000,000.00 15,000,000.00
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备
位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额
资损益 收益调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
江西昌泰
高速公路768,351,8 45,680,81 13,998,00 800,034,6
有限责任 15.39 3.94 0.00 29.33
公司
中电投江
西核电有237,230,0 237,230,0
限公司 00.00 00.00
江西高技
术产业投68,978,27 -231,132. 68,747,13
资股份有 0.34 80 7.54
限公司
江西航天
云网科技20,785,94 -249,317. 20,536,62
有限公司 3.50 04 6.46
江西浙大
网新科技6,681,462 6,681,462
有限公司 .28 .28
江西网新
科技投资1,498,562 -574,991. 923,571.0
有限公司 .52 48 4
小计 1,103,526 44,625,37 13,998,00 1,134,153
,054.03 2.62 0.00 ,426.65
合计 1,103,526 44,625,37 13,998,00 1,134,153
,054.03 2.62 0.00 ,426.65
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用工器 其他设备 合计
具
一、账面原值：
1.期初余额 1,841,279,493.403,968,302,293.49 34,053,981.14 29,459,385.01 504,351.605,873,599,504.64
2.本期增加金
额 167,877.24 1,195,452.12 894,552.82 739,652.85 1,450.00 2,998,985.03
（1）购置 871,434.63 150,722.22 739,652.85 1,450.00 1,763,259.70
（2）在建工
程转入 167,877.24 324,017.49 743,830.60 1,235,725.33
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额 4,155,400.00 172,279,877.23 1,745,093.00 564,345.23 23,219.72 176,999,622.46
（1）处置或
报废 172,279,877.23 564,345.23 172,844,222.46
4,155,400.00 4,155,400.00
4.期末余额 1,837,291,970.643,797,217,868.38 34,948,533.96 29,634,692.63 505,801.605,699,598,867.21
二、累计折旧
1.期初余额 546,191,767.691,633,652,078.34 26,876,751.50 20,558,419.41 314,631.632,227,593,648.57
2.本期增加金
额 27,670,999.05 84,792,000.56 840,788.54 1,360,022.58 15,959.12 114,679,769.85
（1）计提 27,670,999.05 84,792,000.56 840,788.54 1,360,022.58 15,959.12 114,679,769.85
3.本期减少金
额 2,101,048.60 71,594,473.71 1,657,838.35 535,142.33 20,718.57 72,129,616.04
（1）处置或
报废 71,594,473.71 535,142.33 72,129,616.04
4.期末余额 573,862,766.741,646,849,605.19 27,717,540.04 21,383,299.66 330,590.752,270,143,802.38
三、减值准备
第25页，共52页
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值 1,263,429,203.902,150,368,263.19 7,230,993.92 8,251,392.97 175,210.853,429,455,064.83
2.期初账面价
值 1,295,087,725.712,334,650,215.15 7,177,229.64 8,900,965.60 189,719.973,646,005,856.07
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 7,491,279.51
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 114,775,073.03生产用房未办理，正在与相关部门沟通
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
丰城电厂三期扩
建项目 419,093,124.06 419,093,124.06 419,030,687.57 419,030,687.57
第26页，共52页
#5机通流部分改
造 36,262,720.71 36,262,720.71 14,503,646.49 14,503,646.49
#6机通流部分改
造 14,391,453.00 14,391,453.00 14,391,453.00 14,391,453.00
其他工程 6,649,539.73 6,649,539.73 2,849,394.64 2,849,394.64
合计 476,396,837.50 476,396,837.50 450,775,181.70 450,775,181.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来
称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源
额 比例 金额
丰城电
厂三期 7,670,59419,030,62,436.4 419,093, 5,516,23 募股资
扩建项 5.46% 金
0,000.00 687.57 9 124.06 5.39
目
#5机通
流部分 84,690,014,503,621,759,0 36,262,7 其他
42.82%
改造 00.00 46.49 74.22 20.71
#6机通
流部分 84,190,014,391,4 14,391,4 其他
17.09%
改造 00.00 53.00 53.00
其他工 2,849,395,284,021,483,87 6,649,53 其他
程 4.64 0.16 5.07 9.73
合计 7,839,47450,775,27,105,51,483,87 476,396, 5,516,23
-- -- --
0,000.00 181.70 30.87 5.07 837.50 5.39
13、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 327,233.38 338,483.38
合计 327,233.38 338,483.38
14、固定资产清理
单位：元
第27页，共52页
项目 期末余额 期初余额
丰电二期#5汽轮机技改拆除部分 100,565,927.32
办公用固定资产报废待处理 13,484.05
合计 100,579,411.37
其他说明：
我公司丰电二期对#5汽轮机通流系统和超低排放系统进行改造，对相应的原有固定资产进行了拆除与替换，拆除的固定资产资产净值为100565927.32，待评估后处理。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,958,627.85 3,671,095.69 5,629,723.54
2.本期增加金
额 285,022.23 285,022.23
（1）购置 285,022.23 285,022.23
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,958,627.85 3,956,117.92 5,914,745.77
二、累计摊销
1.期初余额 718,164.05 1,952,937.05 2,671,101.10
2.本期增加金
额 19,586.34 195,261.48 214,847.82
（1）计提 19,586.34 195,261.48 214,847.82
3.本期减少金
额
（1）处置
第28页，共52页
4.期末余额 737,750.39 2,148,198.53 2,885,948.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值 1,220,877.46 1,807,919.39 3,028,796.85
2.期初账面价
值 1,240,463.80 1,718,158.64 2,958,622.44
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,779,582.79 5,194,895.70 20,776,179.99 5,194,045.00
政府补助 1,853,242.97 463,310.74 1,929,070.10 482,267.53
合计 22,632,825.76 5,658,206.44 22,705,250.09 5,676,312.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
价值变动 14,970,000.00 3,742,500.00 31,890,000.00 7,972,500.00
第29页，共52页
合计 14,970,000.00 3,742,500.00 31,890,000.00 7,972,500.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,658,206.44 5,676,312.53
递延所得税负债 3,742,500.00 7,972,500.00
17、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 104,320,312.40 79,643,312.40
预付设备款 408,719,697.00 408,719,697.00
留抵及待认证进项税额 14,607,515.78 14,511,494.95
合计 527,647,525.18 502,874,504.35
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
合计 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原料采购或接受劳务款 146,820,385.23 195,366,353.07
应付长期资产购置或工程款 92,651,876.28 101,653,238.28
合计 239,472,261.51 297,019,591.35
第30页，共52页
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,830,802.56 46,364,535.77 50,519,799.79 4,675,538.54
二、离职后福利-设定提
存计划 3,716,355.21 8,528,200.62 10,220,049.62 2,024,506.21
三、辞退福利 4,000.00 4,000.00
合计 12,547,157.77 54,896,736.39 60,743,849.41 6,700,044.75
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴 32,315,053.41 32,315,053.41
2、职工福利费 4,034,699.08 4,034,699.08
3、社会保险费 5,798,058.91 4,174,250.86 8,969,064.57 1,003,245.20
其中：医疗保险费 5,798,058.88 3,482,713.01 8,276,186.26 1,004,585.63
工伤保险费 0.01 223,818.67 224,649.67 -830.99
生育保险费 0.02 175,028.08 175,537.54 -509.44
其他 292,691.10 292,691.10
4、住房公积金 4,386,715.00 4,388,779.00 -2,064.00
5、工会经费和职工教育
经费 3,032,743.65 1,453,817.42 812,203.73 3,674,357.34
合计 8,830,802.56 46,364,535.77 50,519,799.79 4,675,538.54
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 94,156.44 6,432,143.86 6,450,830.48 75,469.82
2、失业保险费 14.32 100,527.55 83,800.51 16,741.36
3、企业年金缴费 3,622,184.45 1,995,529.21 3,685,418.63 1,932,295.03
合计 3,716,355.21 8,528,200.62 10,220,049.62 2,024,506.21
第31页，共52页
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,223,794.51 768,443.50
个人所得税 509,034.45 1,338,015.22
城市维护建设税 32,902.90 8,418.90
房产税 978,106.66 1,311,275.18
防洪保安资金 816,324.35 816,324.35
营业税
其他 1,544,416.86 1,394,847.47
合计 7,104,579.73 5,637,324.62
22、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,638,913.89 1,879,013.89
短期借款应付利息 1,438,279.18 1,195,343.77
合计 3,077,193.07 3,074,357.66
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 51,782,652.13 67,037,128.05
应付暂收款 4,084,204.45 6,726,408.36
清算分配款 6,757,446.53 6,757,446.53
其他 5,887,033.73 5,289,211.14
合计 68,511,336.84 85,810,194.08
第32页，共52页
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 20,248,679.00安全保证金，未到期
江苏明江工程有限公司 5,000,000.00质保金，未到期
江西省财政厅 2,314,941.78待支付的库区扶持基金
葛六公司抱子石引水发电系统工程项目 2,009,557.55工程质保金，未到期
部
中电投远达环保工程有限公司 1,916,065.56押金
合计 31,489,243.89 --
其他说明
清算分配款：江西浙大网新科技有限公司于2014年10月22日召开股东会，同意注销该公司，目前公司正在清算过程中。按照清算方案，公司本期收到分配剩余财产6,757,446.53元，账列其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 149,000,000.00 200,000,000.00
合计 149,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,015,000,000.00 1,015,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 1,135,000,000.00 1,135,000,000.00
长期借款分类的说明：
1）质押借款
本公司丰城二期发电厂期末质押借款余额共计11.64亿元(其中1.49亿元列示一年内到期的非流动负债)，其中：
国家开发银行江西省分行质押借款4.85亿元(其中0.5亿元列示一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组50%的电费收费权；
中国农业银行丰城市支行质押借款2.1亿元(其中0.3亿元列示一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组12.5%的电费收费权；
第33页，共52页
中国银行江西省分行营业部、中国银行丰城市丰电支行质押借款1.3亿元(其中0.3亿元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台66万千瓦发电机组的电费收费权；
中国建设银行丰城支行质押借款2.79亿元(其中0.39亿元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组13%的电费收费权；
中国工商银行丰城支行质押借款0.6亿元，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组建设项目20%的电费收费权。
2）信用借款
本公司丰城三期发电厂在国家开发银行江西省分行期末信用借款余额1.2亿元。
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 与资产相关的政府
1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97补助
合计 1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97 --
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
额 收入金额 益相关
脱硝工程专项补 1,853,242.97与资产相关
助资金 1,929,070.11 75,827.14
合计 1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97 --
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 975,677,760.00 975,677,760.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,376,146,587.69 101.16 2,376,146,688.85
其他资本公积 57,329,242.32 57,329,242.32
合计 2,433,475,830.01 101.16 2,433,475,931.17
第34页，共52页
29、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
合收益 0 .00 00 .00 0.00
可供出售金融资产公允价值 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
变动损益 0 .00 00 .00 0.00
其他综合收益合计 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
0 .00 00 .00 0.00
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 317,975,728.65 317,975,728.65
合计 317,975,728.65 317,975,728.65
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,017,638,926.71 1,067,497,854.11
调整后期初未分配利润 1,017,638,926.71 1,067,497,854.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,631,736.74 378,235,751.78
减：提取法定盈余公积 37,823,575.18
应付普通股股利 292,703,328.00 390,271,104.00
期末未分配利润 816,567,335.45 1,017,638,926.71
第35页，共52页
（二）利润表注释
1、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,051,382,989.21 919,590,429.35 928,468,403.05 549,742,268.17
其他业务 12,245,628.65 1,753,031.87 13,008,761.92 1,789,576.62
合计 1,063,628,617.86 921,343,461.22 941,477,164.97 551,531,844.79
2、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,632,130.66 5,477,138.01
教育费附加 1,419,015.66 2,782,214.05
房产税 1,218,465.62
土地使用税 1,622,132.15
车船使用税 6,020.80
印花税 612,380.76
其他 951,850.84 1,894,745.58
合计 8,461,996.49 10,154,097.64
3、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,688,460.79 8,325,346.93
保险费、绿化费、物业费、水电费等 915,905.39 2,749,236.28
招待费、办公费、差旅费等 2,244,459.51 2,132,009.10
税费等 4,322,766.45
折旧和摊销 1,494,734.16 1,466,415.98
中介、咨询费等 895,107.16 824,542.86
其他 3,689,603.76 2,985,310.56
第36页，共52页
合计 25,928,270.77 22,805,628.16
4、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,125,639.29 60,344,122.60
利息收入 -9,192,896.52 -9,749,698.99
其他 46,903.62 136,790.45
合计 43,979,646.39 50,731,214.06
5、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,402.80 2,041.68
合计 3,402.80 2,041.68
6、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 44,625,372.62 30,147,365.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 240,000.00
合计 44,625,372.62 30,387,365.06
7、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常业务有关且与资产相关的政府补
助 75,827.14
8、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
第37页，共52页
额
非流动资产处置利得合计 1,939.41
其中：固定资产处置利得 1,939.41
政府补助 63,541.63
其他 158,103.58 1,500.00 158,103.58
合计 158,103.58 66,981.04 158,103.58
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
江西省财政 因研究开发、
脱硝工程补 厅、江西省环补助 技术更新及否 否 63,541.63与资产相关
助专项资金 改造等获得 75,827.14
保厅 的补助
合计 -- -- -- -- -- 75,827.14 63,541.63 --
9、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计 139,088.36 1,142.36 139,088.36
其中：固定资产处置损失 139,088.36 1,142.36 139,088.36
对外捐赠 51,028.00 4,124,895.60 51,028.00
其他 1,947,543.42 9,000.00 1,947,543.42
合计 2,276,748.14 4,135,037.96 2,276,748.14
10、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,844,552.56 76,605,471.90
递延所得税费用 18,106.09 15,374.99
合计 14,862,658.65 76,620,846.89
第38页，共52页
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 106,494,395.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,623,598.85
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -11,156,343.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
其他 -604,597.04
所得税费用 14,862,658.65
11、其他综合收益
详见附注本财务报表附注资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
（三）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,192,896.52 9,749,698.99
质保金 6,559,320.00
其他 1,154,805.55 8,022,912.16
合计 10,347,702.07 24,331,931.15
2、支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
招待费、办公费、差旅费等 2,244,459.51 2,056,407.99
保险费、绿化费、物业费、水电费等 915,905.39 2,436,994.92
第39页，共52页
中介、咨询费等 569,107.16 824,542.86
其他 6,760,113.84 9,868,030.07
合计 10,489,585.90 15,185,975.84
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股所得 101.16 50.58
合计 101.16 50.58
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
中国银行间市场交易商协会会费 100,000.00
合计 100,000.00
5、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 91,631,736.74 255,950,799.89
加：资产减值准备 3,402.80 2,041.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 114,679,769.85 102,451,777.87
无形资产摊销 214,847.82 145,022.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列） 139,088.36 797.05
财务费用（收益以“－”号填列） 43,979,646.39 50,731,214.06
投资损失（收益以“－”号填列） -44,625,372.62 -30,387,365.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,106.09 15,374.99
第40页，共52页
存货的减少（增加以“－”号填列） -828,176.82 6,474,331.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列） 229,019,652.17 21,786,481.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列） -79,226,044.99 -51,718,756.05
经营活动产生的现金流量净额 355,006,655.79 355,451,719.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,225,439,022.74 1,721,420,002.92
减：现金的期初余额 1,020,777,254.82 251,326,107.18
现金及现金等价物净增加额 204,661,767.92 1,470,093,895.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
其中：库存现金 12,127.35 4,777.24
可随时用于支付的银行存款 1,225,421,969.31 1,020,767,560.20
可随时用于支付的其他货币资金 4,926.08 4,917.38
三、期末现金及现金等价物余额 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
六、在其他主体中的权益
（一）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
中电投江西核电 江西九江 江西南昌 核电开发及运营 权益法核算
有限公司 20.00%
江西昌泰高速公 江西吉安 江西吉安 项目融资、建设 权益法核算
路有限责任公司 等 23.33%
第41页，共52页
2、重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中电投江西核电有限公 江西昌泰高速公路有限 中电投江西核电有限公江西昌泰高速公路有限
司 责任公司 司 责任公司
流动资产 27,867,774.57 627,077,353.00 17,551,001.95 352,053,499.38
非流动资产 3,405,002,593.87 3,160,742,231.91 3,286,769,182.81 3,296,033,223.13
资产合计 3,432,870,368.44 3,787,819,584.91 3,304,320,184.76 3,648,086,722.51
流动负债 909,481,968.44 314,491,688.03 780,931,784.76 308,663,016.67
非流动负债 1,356,118,400.00 12,510,000.00 1,356,118,400.00 13,950,000.00
负债合计 2,265,600,368.44 327,001,688.03 2,137,050,184.76 322,613,016.67
少数股东权益 32,260,971.88 32,719,669.55
归属于母公司股东权益 1,167,270,000.00 3,428,556,925.00 1,167,270,000.00 3,292,754,036.29
按持股比例计算的净资
产份额 233,454,000.00 799,996,615.82 233,454,000.00 768,309,275.13
对联营企业权益投资的
账面价值 237,230,000.00 800,034,629.33 237,230,000.00 768,351,815.39
营业收入 342,776,962.07 296,385,757.64
净利润 195,344,191.04 133,664,633.70
综合收益总额 195,344,191.04 133,664,633.70
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 96,888,797.32 97,944,238.64
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,055,441.32 -1,997,417.02
--综合收益总额 -1,055,441.32 -1,997,417.02
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七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的99.99%(2016年12月31日：99.99%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 148,636,276.02 148,636,276.02
应收账款 144,502,574.52 144,502,574.52
其他应收款 48,252,929.01 48,252,929.01
小计
(续上表)
项目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 71,929,451.14
71,929,451.14
应收账款 415,184,097.49 415,184,097.49
其他应收款 47,818,718.06 47,818,718.06
小计 534,932,266.69 534,932,266.69
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 第43页，共52页
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 1,333,000,000.00 1,363,357,320.83 1,363,357,320.83
应付账款 239,472,261.51 239,472,261.51 239,472,261.51
应付利息 3,077,193.07 3,077,193.07 3,077,193.07
其他应付款 68,511,336.84 68,511,336.84 68,511,336.84
一年内到期的 149,000,000.00 153,731,683.33 153,731,683.33
非流动负债
长期借款 1,135,000,000.00 1,314,878,650.00 33,385,529.17 656,697,583.33 624,795,537.50
小计 2,928,060,791.42 3,143,028,445.59 1,861,535,324.75 656,697,583.33 624,795,537.50
(续上表)
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 1,050,000,000.00 1,075,591,050.00 1,075,591,050.00
应付账款 297,019,591.35 297,019,591.35 297,019,591.35
应付利息 3,074,357.66 3,074,357.66 3,074,357.66
其他应付款 85,810,194.08 85,810,194.08 85,810,194.08
一年内到期 200,000,000.00 206,314,875.00 206,314,875.00
的非流动负
债
长期借款 1,135,000,000.00 1,333,640,896.11 53,168,321.11 529,788,600.56 750,683,974.44
小计 2,770,904,143.09 3,001,450,964.20 1,720,978,389.20 529,788,600.56 750,683,974.44
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 39,240,000.00 39,240,000.00
（2）权益工具投资 39,240,000.00 39,240,000.00
二、非持续的公允价值计
量 -- -- -- --
第44页，共52页
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在计量日能获得相同资产在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
持股比例 表决权比例
江西省投资集团公 江西省南昌市 项目投资 303,902万元
司 38.73% 38.73%
本企业最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
（二）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江西高技术产业投资股份有限公司 联营企业
江西浙大网新科技有限公司 联营企业
江西网新科技投资有限公司 联营企业
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西东津发电有限责任公司 同受母公司控制
江西省投资集团公司 同受母公司控制
江西省天然气有限公司 同受母公司控制
江西省天然气有限公司经销分公司 同受母公司控制
江西省天然气有限公司管道分公司 同受母公司控制
江西省投资燃气有限公司 同受母公司控制
德兴市天然气有限公司 同受母公司控制
江西天然气鄱阳有限公司 同受母公司控制
江西高技术产业投资股份有限公司 同受母公司控制
江西省投资房地产开发有限责任公司 同受母公司控制
江西资源投资控股有限公司 同受母公司控制
第45页，共52页
江西省天然气投资有限公司 同受母公司控制
江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 同受母公司控制
江西省天然气（赣投气通）控股有限公司 同受母公司控制
江西省页岩气投资有限公司 同受母公司控制
江西天然气能源投资有限公司 同受母公司控制
江西省天然气（赣投气通）控股有限公司管道分公司 同受母公司控制
江西天然气宜春有限公司 同受母公司控制
江西天然气永新有限公司 同受母公司控制
余干县天然气有限公司 同受母公司控制
江西高投股权投资基金管理有限公司 同受母公司控制
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西省投资集团公司 餐饮 186.41 54,554.76
江西省天然气有限公司 餐饮 38,939.81 58,013.78
江西省天然气有限公司经销分餐饮
公司 1,103.00
江西省天然气有限公司管道分餐饮
公司 2,160.18 674.00
江西省投资燃气有限公司 餐饮 25,222.32 36,133.29
德兴市天然气有限公司 餐饮 672.82
江西天然气鄱阳有限公司 餐饮 1,302.91 653.40
江西高技术产业投资股份有限餐饮
公司 97,339.80 136,081.67
江西省天然气（赣投气通）控餐饮
股有限公司 32,694.17 79,968.50
江西省页岩气投资有限公司 餐饮 13,540.77 21,623.99
江西天然气能源投资有限公司餐饮 21,169.90 29,010.99
江西省天然气（赣投气通）控餐饮
股有限公司管道分公司 29,056.30 15,812.63
江西天然气永新有限公司 餐饮 2,019.00
第46页，共52页
余干县天然气有限公司 餐饮 1,507.77
江西高投股权投资基金管理有餐饮
限公司 1,135.92
江西省天然气投资有限公司 餐饮 7,731.06 11,205.33
江西省鄱阳湖融资租赁有限公餐饮
司 5,019.07
江西省投资房地产开发有限责餐饮
任公司 722.00
江西资源投资控股有限公司 餐饮 1,933.98
江西高技术产业投资股份有限转售水电
公司 28,499.16
江西高投股权投资基金管理有转售水电
限公司 26,150.77
江西省天然气（赣投气通）控转售水电
股有限公司 181,208.73
江西省页岩气投资有限公司 转售水电 6,617.62
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收本期确认的托管
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
江西省投资集团 江西赣能股份有 2017年01月01 2017年12月31被托管公司相当
公司 限公司 股权托管 日 日 股权可分配利润
的10%
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江西高技术产业投资股份有 房屋
限公司 56,000.01 111,009.52
江西省天然气(赣投气通)控股 房屋
有限公司 491,657.12 422,784.76
江西省页岩气投资有限公司 房屋 142,857.12 160,819.04
江西高投股权投资基金管理 房屋 51,428.55
第47页，共52页
有限公司
4、关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 537,600.00 653,000.00
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西省天然气有限
公司 1,748.00 4,010.00
应收账款 江西省天然气有限
公司管道分公司 429.00
应收账款 江西省投资燃气有
限公司 8,141.00
应收账款 江西省天然气（赣投
气通）控股有限公司 4,921.00 8,259.00
应收账款 江西省页岩气投资
有限公司 3,366.00 66.00
应收账款 江西天然气能源投
资有限公司 21,805.00 1,343.00
江西省天然气（赣投
应收账款 气通）控股有限公司 8,734.00
管道分公司
应收账款 江西天然气永新有
限公司 2,019.00
其他应收款 江西高技术产业投
资股份有限公司 6,805.60 6,805.60
其他应收款 江西省天然气（赣投
气通）控股有限公司 6,603.18 59,276.00
其他应收款 江西省页岩气投资
有限公司 0.00 4,403.20
其他应收款 江西网新科技投资 46,504,168.11 46,493,785.60
第48页，共52页
股份有限公司
2、应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南昌富昌石油储运有限公司 393,205.00 565,380.00
其他应付款 江西浙大网新科技有限公司 6,757,446.53 6,757,446.53
（六）其他
(1)本公司企业年金上交江西省投资集团公司，由其委托外部公司进行集中管理，2017年上半年支付江西省投资集团公司企业年金共计5,211,166.28元，其中公司承担部分3,684,455.03元，个人承担部分1,526,711.25元。
(2)截至2017年6月30日，公司取得的银行授信额度中的22.44亿元为江西省投资集团公司的银行借款授信额度，已使用9.72亿，明细如下：
授信银行 授信额度(亿元) 已使用额度(亿元)
中国建设银行江西省分行 6.34 2.79
中国农业银行象南支行 7.10 5.43
中信银行南昌分行 4.00 1.50
浦发银行 5.00
合计 22.44 9.72
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、其他重要事项
（一）年金计划
公司自2002年7月起，参照《江西省电力公司企业年金试行办法》建立企业年金，并执行劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》以及江西省政府的相关实施意见。
公司的企业年金适用于公司在职职工，新进人员自起薪之月起开始享受企业年金。按月提取公司缴纳的企业年金基金，职工个人缴纳的企业年金基金由公司在发放工资时按月代扣代缴。本期公司缴纳的企业年金 第49页，共52页
基金按公司上年度职工工资总额的5%提取，职工个人缴纳的企业年金基金按上年职工工资总额的2%提取。
（二）其他
（一）公司核电项目投资情况
公司与江西赣粤高速公路股份有限公司、深圳南山热电股份有限公司于2010年1月共同出资投资由中国电力投资集团公司于2007年组建的中电投江西核电有限公司(公司持股20%)，截至2017年6月底，公司在该核电项目上累计投资人民币23,723.00万元，占公司截至2017年6月30日资产总额的3.16%。2012年10月份经国务院讨论通过的《核电安全规划(2011-2020年)》和《核电中长期发展规划(2011-2020年)》要求科学布局核电项目，“十二五”时期只在沿海安排少数经过充分论证的核电项目厂址，不安排内陆核电项目，未来国家政策允许重新启动内陆核电项目建设的时间尚不明确。本公司将持续关注和评估国家核电发展政策的变化对公司带来的影响。
（二）丰城电厂三期扩建项目进展情况
2014年12月31日，国家能源局以《关于江西省2014年度火电建设规划实施方案的复函》（国能电力〔2014〕581号)批复，同意将丰城电厂三期扩建项目(1×100万千瓦)纳入江西省2014年度火电建设规划，由本公司牵头开展前期工作。
2015年1月，江西省能源局在上述国家能源局文件的基础上以《关于赣能股份有限公司开展丰城电厂三期扩建项目前期工作的函》（赣能电力函〔2015〕21号）批复项目可按两台100万千瓦机组方案开展前期工作。
2015年7月，本公司收到江西省发展和改革委员会下发的《江西省发展改革委关于丰城电厂三期扩建工程项目核准的批复》（赣发改能源〔2015〕457号）,同意建设丰城电厂三期扩建项目，本项目建设2台100万千瓦超临界燃煤发电机组，其中一台机组已经国家能源局同意纳入江西省2014年度火电建设规划。另外一台机组公用部分可以同步建设，但其投运必须取得国家能源局容量规划许可，在取得国家同意后，如建设条件未发生重大改变，今后将不再对第二台机组进行核准。
2015年8月，本公司收到江西省能源局下发的《关于下达丰城电厂三期扩建项目第二台机组100万千
瓦建设容量的通知》（赣能电力字〔2015〕57号），同意丰城电厂三期扩建项目第二台机组纳入江西省
2015年度火电建设规划。
2016年11月24日早间，丰城电厂三期扩建项目在施工过程中发生施工平台倒塌事故。事故后，工程处于暂停状态。根据国家安全生产监督管理总局发布消息，目前事故调查的现场工作已经结束，正在对调查的初步结论以及相关的证据，在做进一步的审核。国家安全生产监督管理总局将按照程序，把有关的结论、有关的处理意见报国务院批准之后，向全社会公布。
（三）关于控股股东股权质押
为履行江西省投资集团公司发行企业债所需承担的反担保义务，江西省投资集团公司已将其持有的本公司153,400,000股股票质押给交通银行股份有限公司江西省分行，并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记备案。
（四）关于固定资产清理事项
根据江西省环保厅、发改委及能源局《关于印发我省全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造专项实施方案的通知》，本公司对丰电二期#5汽轮机通流系统和超低排放系统进行改造，对相应的原有固定资产进行了拆除与替换，拆除的固定资产待评估处理。
（五）未决诉讼
2015年12月31日公司下属丰电二期与江苏明江工程有限公司签订合同，约定由江苏明江工程有限公司承包丰电二期灰、渣销售及运输、卸灰和分选系统设备检修运行维护项目。合同履行过程中，江苏明江工程有限公司多次要求变更合同结算条款，并拒绝支付货款。丰电二期依据法律和合同约定，依法解除合同 第50页，共52页
后。江苏明江工程有限公司于2016年9月向江西省高级人民法院提起诉讼，要求丰电二期赔偿损失5002.93万元。该案已于2016年11月8日一审开庭审理完毕，截止公告之日尚未收到该案判决书。
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -139,088.36为处置报废固定资产的损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,979,556.20主要为丰电三期事故调查费用
合计 -2,118,644.56 --
（二）净资产收益率及每股收益
1、明细情况
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 0.0939 0.0939
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.97% 0.0960 0.0960
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,631,736.74
非经常性损益 B -2,118,644.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 93,674,554.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,768,685,745.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G
产 292,703,328.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
公司持有可出售金融资产影响本期净资产金 I
额 16,149,000.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3
第51页，共52页
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K 4,759,372,725.74
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.97%
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,631,736.74
非经常性损益 B -2,118,644.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 93,750,381.30
期初股份总数 D 975,677,760
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 975,677,760
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0939
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0961
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
江西赣能股份有限公司
二�一七年八月二十四日
第52页，共52页
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